证券代码:000911 证券简称:南宁糖业 Nanning Sugar Manufacturing CO.,LTD. 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件目录

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长兼总经理熊可模先生、总会计师谢电邦先生及会计机构负责人莫庆联 先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 陈善光董事、韦力清董事以及唐文琳独立董事因故请假未能出席本次董事会。

(一)公司基本情况简介 (1)公司法定中文名称:南宁糖业股份有限公司 公司英文名称:Nanning Sugar Manufacturing CO.,LTD. (2)公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所 股票简称:南宁糖业 股票代码:000911 (3)公司注册地址和办公地址:广西壮族自治区南宁市亭洪路48号 邮政编码:530031 国际互联网网址:公司电子信箱: (4)公司法定代表人:熊可模 (5)公司董事会秘书:王国庆 证券事务代表:李静 联系地址:广西壮族自治区南宁市亭洪路48号 联系电线 传线 电子信箱:(6)公司选定的信息披露报纸:《证券时报》 刊登公司半年度报告的国际互联网网址:公司半年度报告备置地点:公司证券部 (二)报告期内公司的主要财务数据和指标 金额单位:人民币元 项目指标 2003年6月30日 2002年12月31日 1、流动资产 636,240,695.71 464,090,505.23 2、流动负债 858,111,901.93 672,348,756.21 3、总资产 1,720,038,927.38 1,471,791,213.43 4、股东权益(不含少数股东权益) 727,721,977.37 682,324,829.55 5、每股净资产(元/股) 3.02 2.83 6、调整后的每股净资产(元/股) 2.88 2.71 2003年1-6月 2002年1-6月 7、净利润 46,756,815.31 44,054,778.42 8、扣除非经常性损益后的净利润 46,491,166.81 45,922,039.07 9、净资产收益率(%) 6.43 6.46 10、每股收益(元/股 0.19 0.18 11、经营活动产生的现金流量净额 -207,803,411.49 -16,374,620.77 项目指标 本报告期末比 年初数增减(%) 1、流动资产 37.09 2、流动负债 27.63 3、总资产 16.87 4、股东权益(不含少数股东权益) 6.65 5、每股净资产(元/股) 6.67 6、调整后的每股净资产(元/股) 6.27 本报告期比上年 同期增减(%) 7、净利润 6.13 8、扣除非经常性损益后的净利润 1.24 9、净资产收益率(%) -0.46 10、每股收益(元/股 6.01 11、经营活动产生的现金流量净额 注:扣除的非经常性损益项目涉及金额为:265,648.50元 (1)营业外收支净额:-243,378.15元 其中:固定资产清理净损益:-504,171.01元 职工培训支出:138,629.03元 捐赠支出:17,600元 其他:104,563.83 (2)投资收益:472,519.93元 (3)所得税影响:36,506.72元

(一)报告期内公司总股本未发生变化。 (二)报告期末股东总数 截止2003年6月30日,公司股东总数为27,520户。 (三)报告期末持有本公司5%以上(含5%)股份的股东及前十名股东持股情况 报告期增减变 股东名称 持股份数(股) 动(+/-)股 1 南宁振宁资产经营有限责任公司 168,000,000 0 2 光大证券有限责任公司 10,886,403 0 3 陈锦连 259,700 -20,400 4 成刚 248,280 +248,280 5 钟焕雄 210,700 +4,100 6 焦亮 200,000 0 7 余景民 194,350 +194,350 8 王镝 176,972 0 9 程桂芹 167,437 +167,437 10 张丽斌 163,905 +163,905 持股比例 性质 股东名称 (%) 1 南宁振宁资产经营有限责任公司 69.77 国有股 2 光大证券有限责任公司 4.52 流通股 3 陈锦连 0.11 流通股 4 成刚 0.10 流通股 5 钟焕雄 0.09 流通股 6 焦亮 0.08 流通股 7 余景民 0.08 流通股 8 王镝 0.07 流通股 9 程桂芹 0.07 流通股 10 张丽斌 0.07 流通股 注:报告期内,南宁振宁资产经营有限责任公司为本公司第一大股东,其所持有 的股份为国家股,占总股本的69.77%,报告期末持股数量没有增减变动,所持股份也 没有发生质押或冻结的情况。 公司第一大股东与其它股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人;未知其它流通股股东之间是否存在关联关 系,也未知其它流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。

(一)报告期内董事、监事、高级管理人员名单及任职期间持股数:(如无变 化,无须披露)报告期内董事、监事、高级管理人员任职期间未持有本公司股票。 (二)报告期内董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况 (1)经2003年4月29日召开的公司2002年度股东大会审议,同意选举韦力清女 士、蒙广全先生为公司第二届董事会董事,该次股东大会决议公告刊登于2003年4月3 0日的《证券时报》。 经2003年6月30日召开的公司2003年第一次临时股东大会审议,同意选举黄文壮先 生、曾文强先生和陈仕岳先生为公司第二届董事会独立董事。公司董事会的现任董事 人数为17人,其中独立董事6人,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》中“在二00三年六月三十日前,上市公司董事会成员中应当至少包括三 分之一的独立董事”的规定。该次股东会决议公告刊登于2003年7月1日的《证券时 报》。 (2)经公司二届董事会2003年第2次临时会议审议,同意推举韦力清董事为董事 会副董事长。 (3)经公司二届董事会2003年第4次会议审议,同意公司二届董事会成员陈载华 先生辞去董事职务,并聘任其为公司副总经理,同时还聘任肖凌先生为公司副总经 理。

(一)管理层对报告期内财务状况的简要分析 (1)三项财务指标同比增减变化表 金额单位:人民币元 项目指标 2003年6月 2002年6月 增减比率% 主营业务收入 587,828,982.29 773,959,523.09 -24.05 主营业务利润 117,897,500.39 160,566,099.70 -26.57 净利润 46,756,815.31 44,054,778.42 6.13 变化原因:①主营业务收入降低主要是本期白砂糖销售量、销售价格较上年同期 分别减少25.27%、15.49%。②主营业务利润降低是白砂糖实现毛利较上年同期减少3 9.43%。③净利润增长是本期收到上年所得税返还2819万元增加净利。 (二)报告期公司的经营情况 (1)公司的经营范围及经营状况 公司的经营范围主要为机制糖、酒精、文化用纸、蔗渣浆的生产、加工、销售和 提供售后服务;出口本企业自产的产品,进口本企业生产、科研所需的原辅助材料、 机械设备等。 2002/2003年榨季,广西甘蔗继续增产,公司共榨甘蔗450万吨,产机制糖52.3万 吨,比上个榨季多产6.3万吨,占广西糖产量的9%,占全国糖产量的5%。报告期内机制 糖的销售量为21.19万吨,平均销售价格为2262.75元/吨(含税)。 全公司2002年良种种植比例高达94.2%,基本实现良种化生产,本榨季甘蔗糖份和 纯度创下近20年来的最好记录,保持了公司产品成本上的优势;另外整个榨季质量优 势也为公司在销售上拓展了空间,整个榨季全公司共生产25.71万吨符合饮料公司要求 的白砂糖,实现优质优价;而机制纸的销售较为平稳,价格略低于去年;蔗渣浆仍然 供不应求,价格比去年有所提高。 (2)报告期占主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品: 金额单位:人民币元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 比上年 比上年 金额 同期增减% 金额 同期增减% 食品 439,938,491.98 -32.46 350,545,143.11 -29.53 造纸 118,312,780.25 25.25 90,028,142.96 7.87 分产品 机制糖 409,738,409.73 -36.02 323,399,251.78 -33.44 机制纸 49,257,166.98 -6.30 43,951,779.17 -8.77 分行业 毛利率 (%) 比上年 同期增减% 食品 20.32 -41.93 造纸 23.91 157.15 分产品 机制糖 21.07 -44.13 机制纸 10.77 20.80 (3)①主营业务赢利能力中的造纸行业的毛利率较上年同期增长了157.15%,主 要是因为本报告期蔗渣浆产品的销售量较上年同期增长72.78%,平均价格增长3.65%, 销售成本降低了18.32%所致;而产品机制糖的毛利率较上年同期下降了44.13%,主要 是因为白砂糖销售量、销售价格较上年同期分别减少25.27%、15.49%。 ②报告期内公司利润构成、主营业务或其结构均未发生重大变化; (4)报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营活动; (5)报告期内我公司单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响未达到10%以 上(含10%); (6)经营中的问题与困难:本报告期内公司占利润比重较大的产品仍为糖和纸。 在经历了2001年/2002年榨季的产糖高峰后,紧接而至的2002/2003榨季的食糖市场容 量有限,市场上原有产品的存量尚未完全消化,而另一方面各地甘蔗全面增产,因此 上半年食糖市场仍然呈现供大于求局面。春节过后到7月的这段时间为销售淡季,加上 非典的影响,市场价格比较低,给公司的销售工作带来一定的困难。 解决问题的方案:①为保持成本优势,公司在甘蔗种植和良种发展上不遗余力, 而且强化砍运管理,本榨季甘蔗糖份和纯度均创近20年来的最好记录。②公司在生产 过程中制定了严格的考核指示,严抓产品质量,整个榨季的机制糖产量比上榨季多6万 多吨,但是赤砂糖的产量却下降了4千多吨,无疑是降成本工作的又一大成效。③主攻 亚法糖进入饮料厂初见成效。根据公司的经营销售策略,公司领导提出了“发挥我公 司产品质量、品牌、服务三大优势,扩大亚法糖进入饮料市场,争取比向社会售糖价 更高些”的经营和主攻方向,邀请饮料生产企业的人员到生产一线实地考察,使生 产、销售和管理等部门能与用户面对面的交流,从而更多的生产出符合饮料生产企业 标准的产品供应市场,力争给公司带来较好的经济效益。而且报告期内已销往饮料厂 的亚法糖为公司要求2002/2003年榨季直销饮料厂总销量的120.05%,较好地完成公司 下达的销售任务。 (三)公司报告期的投资情况 (1)项目未达到计划进度的说明: 由于本公司于2001年11月底收到配股资金16009万元,资金到位较晚,因此以下各 个项目启动的时间也相应推迟,所以未能按配股时的原计划进度进行,且有些项目使 用的是外国进口设备,从设备到位到安装需耗费较长的时间。 (2)报告期内募股资金投资项目的实际进度情况和效益情况: ①自SAP超级吸水材料工程正式投入建设后,厂房的施工建设和进口设备的到位与 安装等一系列工作一直在按计划进行,“侨虹”公司员工与国外专家即使在春节长假 期间仍奋战在安装第一线,使公司的建设进度很快。而报告期内虽然受到“非典”和 外国专家撤离的影响,但是公司的员工在此期间仍然积极做好各项准备,厂房内布 置、输电线路和中心空调总控机房等工作仍有条不紊的建设和安装。通过公司员工和 参与建设单位的共同努力,项目竣工时间只比原计划推迟了两个月左右的时间,截止 报告期末,合同厂房设备已完成90%,预计完成安装后将在8月到10月上旬进行单机测 试和联动测试,10月到11月下旬进行投料测试验收,预计整个项目投产时间为今年11 月底。 作为“侨虹”公司的第一大股东,我公司领导班子和该公司的领导均对新产品的 市场开拓情况极为重视,在项目建设期间该公司就较早地开展了营销准备工作,分别 和好几家大型跨国公司进行了接触和洽谈,积极地开辟销售渠道和建立客户营销网 络,为“侨虹”公司早日成为南宁糖业新的利润增长点而努力。 ②卫生护理系列产品中“舒雅3+1”护理产品项目的全部设备于2002年12月底安装 完成开始试产,而“舒雅公司”已经根据当前的市场实际情况对原来的卫生巾产品进 行更新换代,新开发出档次更高,质量更上乘的卫生系列产品——“亲密接触”系列 产品,报告期内舒雅公司继续进一步提高企业管理水平,依托品牌优势,大力开拓区 内外市场,积极开展各项促销活动。本报告期内由于生产线继续调试和“非典”的影 响,该护理产品的销售收入为440,402.70元,净利润为10,324.31元,未能达到预期效 益。 护理产品系列的年产1.44亿条婴儿纸尿裤生产线工程项目的厂房建设基本完成, 项目主设备预计7月中旬从意大利到达南宁港,安装调试时间将从7月底到9月上旬,生 产线月底左右进行试产。 ③蒲庙造纸厂8000吨/年糖蜜酒精工程项目已正常投入运行,今年上半年已经产生 较好的效果,累计实现的销售利润为1,762,898.05元。 ④年产1.5万吨静电复印纸工程项目于2003年元月进行设备调试,2月投料试产, 产量质量稳步提高,经努力至6月底达设计能力的85%,因此上半年还在试生产阶段, 5-6月产品进行试销,初步打开新的产品市场,新增销售收入为780万元;纸机将在7月 份检修中针对上半年存在的设备问题进行整改,8月份开机后产量将进一步提高。 未用完的募集资金暂作我公司的流动资金使用。 (2)报告期内重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况 本公司去年与南宁美纳纸业有限公司以及上海绿旺纸模包装制品有限公司共同出 资组建了广西侨旺纸模制品有限责任公司,本公司占有其40%的股权,其主要是生产和 销售各种纸模制品,该项目是我公司提高漂白蔗渣商品浆产品附加值的一个“朝阳产 业”,目前其中一条年产6000万只纸摸制品生产线已安装完毕开始试生产,另外一条 仍处于安装阶段。“侨旺”公司第一期项目的快速建成,加速了我公司优化资源配置 的步伐。

(一)公司的治理情况 (1)报告期内公司对《公司章程》进行修订,根据《上市公司治理准则》的要求 进一步完善法人治理结构,在原基础上增加三名独立董事,至报告期末独立董事为6 人,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中“在二00三 年六月三十日前,上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一的独立董事”的规 定。同时在报告期内,公司召开股东大会对董事的选举均采用了累积投票制,保障了 中小投资者的利益。报告期内公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求未存 在差异。 (2)我公司2001年度的配股主承销商光大证券有限责任公司按照中国证券监督管 理委员会的有关规定于2003年4月18日对我公司进行了第二次回访,确认本公司在配股 后的生产经营、募集资金运用、业务目标实现、二级市场价格走势、有关承诺的履行 等情况不存在虚假、误导性陈述或重大遗漏,此次回访报告已刊登于2003年4月25日 《证券时报》的第十四版上。 (二)报告期内公司拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。 经上海东华会计师事务所有限公司审计,“南宁糖业”2003年1—6月实现净利润 为人民币46,756,815.31元。计提10%的法定盈余公积和5%的法定公益金后,再加上年 结转未分配利润9,259,989.20元。累计2003年半年度可供分配利润为49,003,282.21 元。 公司拟定的2003年半年度分配方案为:以2003年半年度总股本24,080万股为基 数,每10股派现金2.00元(含税),共计派发股利48,160,000元,分配后剩余利润84 3,282.21元结转下一年度,资本公积金不转增股本。本预案还须提请股东大会审议通 过。 (三)关于所得税的处理 (1)我公司2002年度多缴企业所得税共28,192,350.25元,税局就此部分税款作 了以下两个处理: ①根据南地税函[2003]259号文《关于南宁糖业股份有限公司减征企业所得税问题 的批复》,同意我公司2002年度减按15%的税率征收企业所得税,同意属于南宁市级的 21,666,421.80元给予我公司办理退税手续,税款已于报告期内退还到我公司,另文件 还同时批复了同意我公司2003年度继续享受按15%的税率征收企业所得税的优惠政策, 详见我公司2003年5月30日在《证券时报》上刊登的的公告; ②我公司多缴的属于县级税收的企业所得税共6,525,928.45元,根据南江地税函 [2003]17号文《南宁市地方税务局江南分局关于同意南宁糖业股份有限公司申请退20 02年度多缴企业所得税问题的批复》,同意将这部分税款抵缴2003年年度应交的企业 所得税。 (2)我公司曾在《2002年年度报告》会计报告附注中的或有事项里披露关于南宁 市地方税务局经检查后要求我公司补缴所得税3,417,226.46元,公司已于2002年12月 将该税款缴齐,但对于该项处理税局当时并未下达处理决定。6月18日,税局正式下达 税务处理决定书,根据南(稽地税处[2003]007号文规定,追缴我公司税款共3,776,2 65.91元,滞纳金共36,097.33元。 (四)重大诉讼和仲裁事项 (1)本公司内不存在在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉 讼、仲裁事项。 (2)关于控股子公司的诉讼事项进展情况说明:2001年底,广东妇健企业有限公 司状告我公司的控股子公司广西侨凤卫生制品有限公司(广西舒雅护理用品有限公司的 前身)生产并销售的舒雅牌3+1经期全护理系列产品侵犯了其专利权一案(在以前的定 期报告中均有披露),广西舒雅护理用品有限公司于2002年12月27日获国家专利局专利 复审委员会第3039号决定书,宣告广东妇健企业有限公司专利权无效,该公司不服复审 委员会的决定,于2003年1月27日向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼,我公司作 为第三人参加诉讼,北京中院已经受理,至本报告期末尚未开庭。目前“舒雅公司” 已经对原有的卫生系列产品进行更新换代,新开发出档次更高,质量更上乘的卫生系 列产品——“亲密接触”系列产品。此次子公司的诉讼事项对我公司的影响不大。 (五)收购、资产出售及兼并事项等: 公司报告期内不存在收购,资产出售,及兼并事项。 (六)报告期内的重大关联交易事项: 公司关联交易按照公平、公正的原则与各关联方签定了关联交易原则协议并根据 协议参照市场价格确定具体关联交易价格,以下是公司重大关联交易情况: 1、购销商品、劳务发生的关联交易 (1)货物采购、接受劳务项目: 关联交易方:南宁统一香糖服务有限责任公司 关联关系:同一母公司的子公司 交易内容:购入复混肥 定价原则:参照市场价格,由供需双方商定 交易总额:1-6月实际购入4,737,986.00元 关联交易占同类金额的比例:100% 结算方式:当月结清 交易目的及影响:该公司为本公司提供所需物料,属正常的材料采购性质的关联 交易。 (2)销售商品、提供劳务项目: 关联交易方:广西南蒲纸业有限公司 关联关系:公司的控股子公司 交易内容:销售蔗渣浆 定价原则:参照市场价格,由供需双方商定 交易总额:1-6月实际购入23,248,840.70元 关联交易占同类金额的比例:100% 结算方式:当月结清 交易目的及影响:本公司为该公司提供所需原材料,属正常销售的关联交易。 2、公司其他关联交易详见本报告后的会计报表附注。 (七)报告期内的重大合同及其履行情况: (1)托管事项: ①原南宁统一糖业有限责任公司剥离出的非股份部分成立南宁统一综合服务有限 公司,股权归南宁振宁资产经营有限责任公司持有,由振宁公司委托本公司代管。此 项托管业务公司没有收取任何利益,所以对公司的经营成果与财务状况无影响。 ②报告期内,我公司受南宁华侨投资区管理委员会委托,继续托管其下属的国有 全资企业——南宁华侨投资区糖厂的生产性和部分非生产性资产,此项托管业务公司 未收取托管费,所以对公司的经营成果与财务状况无影响。 (2)担保事项: ①我公司曾于2002年6月18日与南宁化工集团有限公司(下简称南化集团)续签了 五年期的《相互提供银行贷款担保的协议》,互为担保累计金额最高为人民币3亿元, 已于2002年6月20日在《证券时报》上作了公开披露。双方在合作中从未发生任何违反 履行义务的行为。 6月23日,我公司将上述互保协议变更为:分别与南化集团、南化股份互为担保累 计贷款金额各为1.5亿元的互保协议,两公司与我公司互保后合计的担保累计最高金额 不变,仍为3亿元人民币,担保期限为五年,担保性质为连带责任担保。此次互保协议 的变更已经我公司2003年2月21日召开的第二届董事会第4次会议和2003年4月29日召开 的2002年度股东大会审议通过,本次担保事项的临时公告已刊登于2003年6月28日的 《证券时报》上。 截止2003年6月30日止,本公司为南宁化工集团有限公司贷款担保15000万元,为 南宁化工股份有限公司贷款担保1000万元;南宁化工集团有限公司为我公司至截止日 共担保4100万元,南宁化工股份有限公司为我公司至截止日共担保1000万元。 ②截止2003年6月30日止,我公司为控股子公司广西舒雅护理用品有限公司和南宁 侨虹新材料有限责任公司分别累计担保1000万元和2280万元,为托管企业南宁华侨投 资区糖厂累计担保3000万元,上述的有关担保事项已经公司2003年4月29日召开的200 2年度股东大会通过。 (3)报告期内公司无承包、现金资产委托管理的事项 (八)公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有在报告期内发生或以前期 间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 (九)审计本期财务报告的会计师事务所是上海东华会计师事务所有限公司,注 册会计师为郭益浩先生和李广安先生,审计费用为28万元。 (十)其他重要事项: (1)我公司拟将下属蒲庙造纸厂现有的年产3.4万吨漂白蔗渣浆的生产规模进行 技改,使其总制浆能力达到年产6.8万吨,此项议案已经公司6月30日召开的2003年第 一次临时股东大会通过,决议公告刊登于7月1日的《证券时报》上。 (2)我公司拟对南宁邕宁县蒲庙八鲤水泥有限责任公司进行资产重组,投资方式 是以现金人民币1400万元加上原租赁给该厂的水泥砌块生产线设备投入。此次重组方 案已经我公司二届董事会第3次临时会议通过,决议公告刊登于2003年5月28日的《证 券时报》上。 注:本审计报告为注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告

审计报告 东华桂审字[2003]266号 南宁糖业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的南宁糖业股份有限公司(以下简称贵公司)2003年6月30日的资 产负债表及合并资产负债表、2003年1-6月利润及分配表和合并利润及利润分配表以及 现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报 表是否不存在重大错报,审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以 及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况及2003年1-6月的经 营成果和现金流量。 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:郭益浩 中国.上海 中国注册会计师:李广安 二00三年八月八日 资产负债表 编制单位:南宁糖业股份有限公司 二00三年六月三十日 金额单位:人民币 元 资产 附注 2003.6.30 注释 合并 母公司 货币资金 1 160,621,079.79 124,257,083.22 短期投资 应收票据 应收股利 应收帐款 2 62,385,341.86 49,029,246.61 减:坏帐准备 5,994,159.50 5,235,542.21 应收帐款净额 56,391,182.36 43,793,704.40 其他应收款 3 38,980,469.37 31,483,192.81 减:坏帐准备 1,806,161.63 1,455,331.84 其他应收款净额 37,174,307.74 30,027,860.97 预付帐款 4 28,638,703.67 27,725,923.47 应收补贴款存货 5 352,066,959.23 347,082,988.89 待摊费用 6 1,348,462.92 1,295,095.10 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 636,240,695.71 574,182,656.05 长期投资 7 长期债权投资 长期股权投资 35,738,806.60 157,651,346.88 长期投资合计 35,738,806.60 157,651,346.88 其中:合并价差 股权投资差额 固定资产: 8 固定资产原价 1,290,108,376.95 1,270,447,489.07 减:累计折旧 497,800,744.69 491,484,527.79 固定资产净值 792,307,632.26 778,962,961.28 减:固定资产减值准备 固定资产净额 792,307,632.26 778,962,961.28 工程物资 9 17,501,656.16 1,546,161.48 在建工程 10 207,178,833.12 11,376,341.10 固定资产清理 固定资产合计 1,016,988,121.54 791,885,463.86 无形资产及其他资产: 无形资产 11 6,970,865.43 2,769,469.43 长期待摊费用 12 24,100,438.10 19,847,320.02 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 31,071,303.53 22,616,789.45 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,720,038,927.38 1,546,336,256.24 资产 2002.12.31 合并 母公司 货币资金 196,963,523.24 119,012,849.72 短期投资 应收票据 应收股利 应收帐款 129,312,565.61 117,314,965.40 减:坏帐准备 4,829,334.48 4,279,617.77 应收帐款净额 124,483,231.13 113,035,347.63 其他应收款 29,084,505.07 21,977,044.10 减:坏帐准备 908,786.70 646,894.98 其他应收款净额 28,175,718.37 21,330,149.12 预付帐款 49,795,404.86 49,094,006.50 应收补贴款存货 61,064,875.07 55,263,571.92 待摊费用 3,607,752.56 3,562,110.06 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 464,090,505.23 361,298,034.95 长期投资 长期债权投资 长期股权投资 34,099,686.67 156,237,724.21 长期投资合计 34,099,686.67 156,237,724.21 其中:合并价差 股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 1,235,969,583.86 1,222,720,072.71 减:累计折旧 456,299,548.33 450,518,446.15 固定资产净值 779,670,035.53 772,201,626.56 减:固定资产减值准备 固定资产净额 779,670,035.53 772,201,626.56 工程物资 126,773,778.73 19,194,619.48 在建工程 38,674,926.32 22,523,169.81 固定资产清理 固定资产合计 945,118,740.58 813,919,415.85 无形资产及其他资产: 无形资产 7,019,666.73 2,580,454.73 长期待摊费用 21,462,614.22 20,308,855.28 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 28,482,280.95 22,889,310.01 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,471,791,213.43 1,354,344,485.02 资产负债表(续) 编制单位:南宁糖业股份有限公司 二00三年六月三十日 金额单位:人民币元 负债和股东权益 附注 2003.6.30 注释 合并 母公司 流动负债: 短期借款 13 700,720,000.00 670,000,000.00 应付票据 应付帐款 14 35,237,494.83 31,683,371.67 预收帐款 15 31,717,155.08 31,621,417.40 应付工资 16 17,909,174.41 17,905,574.41 应付福利费 13,521,773.12 12,867,129.61 应付股利 应交税金 17 -4,591,567.49 -4,779,903.01 其他应交款 18 1,024,599.13 1,017,318.86 其他应付款 19 61,028,667.62 34,869,218.63 预提费用 20 1,544,605.23 1,359,465.77 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 858,111,901.93 796,543,593.34 长期负债: 长期借款 21 60,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 22 2,070,685.53 2,070,685.53 其他长期负债 长期负债合计 62,070,685.53 22,070,685.53 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 920,182,587.46 818,614,278.87 少数股东权益: 少数股东权益 72,134,362.55 股东权益股本 23 240,800,000.00 240,800,000.00 资本公积 24 402,156,948.71 402,156,948.71 盈余公积 25 35,761,746.45 35,761,746.45 其中:法定公益金 未确认的投资损失 未分配利润 26 49,003,282.21 49,003,282.21 外币报表折算差额 股东权益合计 727,721,977.37 727,721,977.37 负债和股东权益总计 1,720,038,927.38 1,546,336,256.24 负债和股东权益 2002.12.31 合并 母公司 流动负债: 短期借款 433,320,000.00 419,400,000.00 应付票据 应付帐款 115,652,104.75 111,804,269.67 预收帐款 7,474,894.62 7,234,054.61 应付工资 23,278,017.06 23,278,017.06 应付福利费 10,059,616.73 9,389,894.54 应付股利 13,830.55 应交税金 55,228,903.61 55,177,143.58 其他应交款 972,549.20 971,810.45 其他应付款 26,320,976.58 22,693,780.03 预提费用 27,863.11 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 672,348,756.21 649,948,969.94 长期负债: 长期借款 42,800,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,070,685.53 2,070,685.53 其他长期负债 长期负债合计 44,870,685.53 22,070,685.53 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 717,219,441.74 672,019,655.47 少数股东权益: 少数股东权益 72,246,942.14 股东权益股本 240,800,000.00 240,800,000.00 资本公积 403,516,616.20 403,516,616.20 盈余公积 28,748,224.15 28,748,224.15 其中:法定公益金 未确认的投资损失 未分配利润 9,259,989.20 9,259,989.20 外币报表折算差额 股东权益合计 682,324,829.55 682,324,829.55 负债和股东权益总计 1,471,791,213.43 1,354,344,485.02 法定代表人: 总会计师: 会计机构负责人: 利润及利润分配表 编制单位:南宁糖业股份有限公司 二00三年六月三十日 金额单位:人民币元 项目 附注 2003.6.30 注释 合并 母公司 一、主营业务收入 27 587,828,982.29 580,020,244.51 减:折扣与折让 主营业务收入净额 减:主营业务成本 28 466,384,851.67 460,999,046.95 主营业务税金及附加 29 3,546,629.73 3,515,774.83 二、主营业务利润 117,897,500.89 115,505,422.73 加:其他业务利润 30 1,185,903.88 1,111,663.01 减:存货跌价损失 营业费用 13,727,968.34 12,105,810.79 管理费用 68,004,510.32 66,450,569.90 财务费用 31 12,704,990.13 13,109,472.96 三、营业利润 24,645,935.98 24,951,232.09 加:投资收益 32 472,519.93 247,022.67 补贴收入 营业外收入 33 652,294.92 651,731.32 减:营业外支出 34 895,673.07 862,328.73 加:以前年度损益调整 四、利润总额 24,875,077.76 24,987,657.35 减:所得税 35 -21,769,157.96 -21,769,157.96 少数股东权益 -112,579.59 五、净利润 46,756,815.31 46,756,815.31 加:年初未分配利润 9,259,989.20 9,259,989.20 盈余公积转入数 六、可供分配的利润 56,016,804.51 56,016,804.51 减:提取法定盈余公积 4,675,681.53 4,675,681.53 提取法定公益金 2,337,840.77 2,337,840.77 已分配股利 七、可供股东分配的利润 49,003,282.21 49,003,282.21 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转做股本的普通股股利 八、未分配利润 49,003,282.21 49,003,282.21 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 项目 2002.6.30 合并 母公司 一、主营业务收入 773,959,523.09 772,804,390.18 减:折扣与折让 主营业务收入净额 减:主营业务成本 608,873,274.34 608,115,718.85 主营业务税金及附加 4,520,149.05 4,517,580.78 二、主营业务利润 160,566,099.70 160,171,090.55 加:其他业务利润 2,089,435.93 2,053,215.23 减:存货跌价损失 营业费用 14,140,905.68 13,917,907.52 管理费用 73,634,896.24 73,456,739.97 财务费用 17,594,159.41 17,532,470.54 三、营业利润 57,285,574.30 57,317,187.75 加:投资收益 -266,228.47 -290,627.14 补贴收入 营业外收入 532,494.41 532,494.41 减:营业外支出 2,463,043.18 2,458,058.62 加:以前年度损益调整 四、利润总额 55,088,797.06 55,100,996.40 减:所得税 11,046,217.98 11,046,217.98 少数股东权益 -12,199.34 五、净利润 44,054,778.42 44,054,778.42 加:年初未分配利润 5,242,658.14 5,242,658.14 盈余公积转入数 六、可供分配的利润 49,297,436.56 49,297,436.56 减:提取法定盈余公积 4,405,477.84 4,405,477.84 提取法定公益金 2,202,738.92 2,202,738.92 已分配股利 七、可供股东分配的利润 42,689,219.80 42,689,219.80 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转做股本的普通股股利 八、未分配利润 42,689,219.80 42,689,219.80 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人: 总会计师: 会计机构负责人: 利润分配表附表 二00三年六月三十日 项目 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.20 16.72 0.49 0.49 营业利润 3.39 3.50 0.10 0.10 净利润 6.43 6.63 0.19 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 6.39 6.59 0.19 0.19 财务指标计算方法: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:ROE=P÷(EO+NP÷2+Ei×Mi÷M O-Ej×Mj÷MO) 其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;EO为期初净资产;Ei为报告期发行新 股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;MO为报告期月 份数;MI为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;MJ为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:EPS=P÷(SO+S1+SI×MI÷MO-SJ×M J÷MO)其中:P为报告期利润SO为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告 期因回购或缩股等减少股份数;MO为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 现金流量表 编制单位:南宁糖业股份有限公司 二00三年六月三十日 金额单位:人民币元 项目 附注 2003年1-6月 注释 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 779,720,320.40 收到的税费返还 21,666,421.80 收到的其他与经营活动有关的现金 25,185,218.82 现金流入小计 826,571,961.02 购买商品、接受劳务支付的现金 752,907,645.38 支付给职工以及为职工支付的现金 107,455,889.10 支付的各项税费 130,534,047.12 支付的其他与经营活动有关的现金 36 43,477,790.91 现金流出小计 1,034,375,372.51 经营活动产生的现金流量净额 -207,803,411.49 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 140,209.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 984,843.30 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,125,052.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 99,849,959.02 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 99,849,959.02 投资活动产生的现金流量净额 -98,724,906.72 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 576,000,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 576,000,000.00 偿还债务所支付的现金 291,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,412,977.40 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 305,812,977.40 筹资活动产生的现金流量净额 270,187,022.60 四、汇率变动对现金的影响额 -1,147.84 五、现金及现金等价物净增加额 -36,342,443.45 项目 2003年1-6月 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 771,311,145.06 收到的税费返还 21,666,421.80 收到的其他与经营活动有关的现金 22,503,859.54 现金流入小计 815,481,426.40 购买商品、接受劳务支付的现金 747,475,408.56 支付给职工以及为职工支付的现金 105,493,109.81 支付的各项税费 129,821,150.93 支付的其他与经营活动有关的现金 39,234,890.23 现金流出小计 1,022,024,559.53 经营活动产生的现金流量净额 -206,543,133.13 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 140,209.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 978,843.30 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,119,052.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 26,500,717.34 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 26,500,717.34 投资活动产生的现金流量净额 -25,381,665.04 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 539,000,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 539,000,000.00 偿还债务所支付的现金 288,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,430,968.33 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 301,830,968.33 筹资活动产生的现金流量净额 237,169,031.67 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 5,244,233.50 项目 2002年1-6月 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 945,509,542.16 944,250,110.31 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 178,282.37 178,282.37 现金流入小计 945,687,824.53 944,428,392.68 购买商品、接受劳务支付的现金 779,573,173.37 779,253,846.43 支付给职工以及为职工支付的现金 88,345,460.28 88,106,280.09 支付的各项税费 78,566,307.71 78,266,307.71 支付的其他与经营活动有关的现金 15,577,503.94 15,545,063.59 现金流出小计 962,062,445.30 961,171,497.82 经营活动产生的现金流量净额 -16,374,620.77 -16,743,105.14 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 109,212.04 109,212.04 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 109,212.04 109,212.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 100,231,588.35 51,907,845.27 投资所支付的现金 15,000,000.00 125,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 762,483.58 现金流出小计 115,994,071.93 176,907,845.27 投资活动产生的现金流量净额 -115,884,859.89 -176,798,633.23 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 24,616,553.25 借款所收到的现金 410,000,000.00 410,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 434,616,553.25 410,000,000.00 偿还债务所支付的现金 244,024,000.00 244,024,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,067,837.59 12,857,649.47 支付的其它与筹资活动有关的现金 936,983.00 现金流出小计 258,028,820.59 256,881,649.47 筹资活动产生的现金流量净额 176,587,732.66 153,118,350.53 四、汇率变动对现金的影响额 682.36 五、现金及现金等价物净增加额 44,328,934.36 -40,423,387.84 现金流量表(续) 编制单位:南宁糖业股份有限公司 二00三年六月三十日 金额单位:人民币元 项目 附注 2003年1-6月 注释 合并 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 46,756,815.31 46,756,815.31 加:少数股东本期损益 -112,579.59 未确认的投资损失 计提的减值准备 2,645,539.92 2,347,701.27 固定资产折旧 42,248,493.22 41,671,077.84 无形资产摊俏 391,110.30 153,294.30 长期待摊费用摊销 475,568.00 461,535.26 待摊费用减少(减:增加) 2,259,289.64 2,267,014.96 预提费用减少(减:减少) 1,486,314.22 1,359,465.77 处置固定资产无形资产和其他长期资产损失 (减:收益) 32,154.34 固定资产报废损失 472,016.67 472,016.67 财务费用 14,025,314.21 13,012,877.24 投资损失(减:收益) -472,519.93 -247,022.67 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -291,585,424.13 -292,402,756.94 经营性应收项目的减少(减:增加) 78,055,187.67 80,147,653.11 经营性应付项目的增加(减:减少) -100,842,330.82 -102,542,805.25 其他 -3,638,360.52 经营活动产生的现金流量净额 -207,803,411.49 -206,543,133.13 2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 160,621,079.79 124,257,083.22 减:货币资金的期初余额 196,963,523.24 119,012,849.72 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -36,342,443.45 5,244,233.50 项目 2002年1-6月 合并 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 44,054,778.42 44,054,778.42 加:少数股东本期损益 -12,199.34 未确认的投资损失 计提的减值准备 1,409,816.57 1,409,816.57 固定资产折旧 33,884,726.70 33,811,368.45 无形资产摊俏 192,930.30 153,294.30 长期待摊费用摊销 2,829,914.19 2,829,914.19 待摊费用减少(减:增加) -4,071,380.84 -4,080,481.84 预提费用减少(减:减少) 45,704,397.86 45,853,850.71 处置固定资产无形资产和其他长期资产损失 (减:收益) 1,434,922.72 1,434,922.72 固定资产报废损失 254,426.00 254,426.00 财务费用 12,857,649.47 12,857,649.47 投资损失(减:收益) 266,228.47 290,627.14 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -149,978,538.20 -150,345,872.72 经营性应收项目的减少(减:增加) 25,443,749.97 23,546,602.15 经营性应付项目的增加(减:减少) -30,646,043.06 -28,814,000.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,374,620.77 -16,743,105.14 2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 211,528,062.83 126,775,740.63 减:货币资金的期初余额 167,199,128.47 167,199,128.47 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,328,934.36 -40,423,387.84 法定代表人: 总会计师: 会计机构负责人: 资产减值准备明细表 编制单位:南宁糖业股份有限公司 二00三年六月三十日 金额单位:人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备合计 5,738,121.18 2,062,199.95 0.00 其中:应收帐款 4,829,334.48 1,164,825.02 其他应收款 908,786.70 897,374.93 二、短期投资跌价准备 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 583,339.97 其中:库存商品 583,339.97 原材料 四、长期投资减值准备 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中:房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年核销数 年末余额 一、坏帐准备合计 7,800,321.13 其中:应收帐款 5,994,159.50 其他应收款 1,806,161.63 二、短期投资跌价准备 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 583,339.97 其中:库存商品 583,339.97 原材料 四、长期投资减值准备 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中:房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 会计报表附注 一、公司简介 南宁糖业股份有限公司(以下简称公司)系根据广西壮族自治区人民政府桂政函 [1998]10号文《关于请求将南宁糖业股份有限公司(筹)列为1997年度广西公开发行 股票并上市企业的函》,由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人,采取募集方式组 建的股份有限公司,根据中国证券监督管理委员会证监发[1999]33号文批准,公司以 上网定价方式发行社会公众股5600万股,发行后总股本22400万股。根据中国证券监督 管理委员会2001年9月13日证券发行字(2001)77号文批准,公司于2001年11月29日向 社会公众股股东配售1680万股,发行后总股本24080万股。 南宁糖业股份有限公司是广西规模最大的糖业生产经营企业,生产能力为日榨原 料蔗2万吨,年产机制糖28万吨、机制纸2万吨、酒精2万吨,蔗渣浆3.4万吨,还生产 其它8大类15种综合利用产品。 公司法定地址:广西南宁市亭洪路48号。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计年度 公司会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。 2、记账本位币 公司选用人民币作为记账本位币。 3、会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。 4、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制原则,资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 公司发生的外币经济业务,采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间 价)折合为人民币记账。期末,对外币账户的外币余额按当日市场汇价调整,差额计 入当期财务费用或在建工程。 6、外币会计报表的折算方法 本公司外币会计报表折算采用单一汇率法。 (1)所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司 记账本位币; (2)所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算 为母公司记账本位币; (3)“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的金额直接填列; (4)折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为报 表折算差额在“未分配利润”项目下单列项目反映; (5)利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报 表的会计期间的平均汇率折算为母公司的记账本位币。 7、合并会计报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围,具体的合并范 围如下: ①母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业,包括母公司直接拥有、间接拥 有、直接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本; ②被母公司控制的其他被投资企业,包括: A通过与被投资企业的其他投资者之间的协议,持有被投资企业半数以上表决权; B根据章程或协议,有权控制企业的财务和经营政策; C有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员; D在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 (2)合并采用的方法 当母公司与子公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调整为母公司的 会计政策。 8、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险小的投资也视同为现金。期限短一般是指从购买日起,三个月内到期。 9、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍 不能收回的款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。 (2)坏账损失的核算:采用备抵法核算,以年末应收款项余额为依据,按账龄分 析法计提坏账准备,具体计提比例如下: 账龄 计提比例 一年以内(含一年) 2% 一至二年 3% 二至三年 5% 三至四年 10% 五年以上 50% 10、存货核算方法及存货跌价准备计提方法 (1)存货分类为:原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品和委托加工材 料等; (2)原材料按取得时的实际成本计价。发出时除甘蔗按加权平均法核算外,其余 采用计划成本计价,月末通过材料成本差异调整为实际成本。 (3)产成品及在产品按实际成本核算,发出按加权平均法结转成本。 (4)低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法。 (5)成本核算方法采用品种法。 (6)公司存货按年末存货成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货损失计入当期利润。 11、短期投资核算方法 (1)短期投资的核算范围: 指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债 劵、基金等。 (2)短期投资计价方法 本公司采用实际成本法核算短期投资,如果实际支付的价款中包含有已宣告发放 但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债劵利息则按应领取的现金股利、 债劵利息单独在应收股利或应收利息核算。 (3)投资收益的确认方法 ①在出售股票、债券或到期收回债券时,按实际收到的金额与短期投资的实际成 本的差额确认为投资收益; ②中期期末或年度终了时,按应计的短期投资利息确认为投资收益。 (4)短期投资跌价准备 公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法,按市价低于短期投资账面价值的差 额计提短期投资跌价准备,短期投资跌价准备按投资类别计算确定,预计的短期投资 跌价损失计入当期利润。 12、长期投资核算方法 (1)长期债权投资。 长期债权投资按实际支付的价款包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成 本,实际支付的价款中包含的已到付款期但尚未领取利息作为应收项目单独核算,不 构成债权投资的初始投资成本。购入价格与债券票面价值的差额,作为溢价或折价; 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销;摊销的方法采 用直线)长期股权投资。 ①计价方法 公司对外股权投资,按投资时实际支付的全部价款或放弃非现金资产的账面价值 加减补价,以及支付税金、手续费等相关费用记账。公司对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占 该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。 ②投资收益的确认方法 采用成本法核算的,被投资单位宣告发放现金股利,是来自投资后被投资单位盈 余分配的确认为当期投资收益;采用权益法核算的,中期期末或年度终了,按分享或 分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期 股权投资的账面价值。 ③股权投资差额的摊销方法 采用权益法核算的对外投资,如果长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位 所有者权益中所占的份额有差额,在本科目中设置“股权投资差额”单独核算,在年 度终了时分期平均摊销,计入损益。股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限 的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷 方差额按不低于10年的期限摊销。 公司因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法,自改用权益 法的年度终了,将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为“股权投 资差额”,并按上述规定进行处理。 (3)长期投资减值准备 年末时,公司对所投资单位由于市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于长期股权投资的账面价值所造成的暂时性减值或永久性减值,按可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,长期投资减值准备按个别投 资项目计算确定,预计的长期投资减值损失计入当期利润。 13、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产计价方法 固定资产按实际成本计价,本公司拥有的使用期限超过一年的房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等作为固定资 产。对于不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限 超过两年的,也作为固定资产核算。对不同渠道形成的固定资产其计价方法如下: ①购入的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有 关税金等记账; ②自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出记账; ③投资者投入的固定资产,按投资各方确认价值记账; ④融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者记账; ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的账面价值,加上 由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改建、扩建过程 中发生的变价收入记账; ⑥盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧 程度估计的价值损耗后余额记账; ⑦接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭据记 账。接受捐赠固定资产时发生的各项费用,应当记入固定资产价值。 ⑧接受债务人以非现金资产抵债方式取得的固定资产,或以应收债权换入固定资 产的,按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。如涉及补价的,按 以下规定确认固定资产的入账价值: a收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费作为入账 价值; b支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为 入账价值。 ⑨以非货币性交易换入固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为入账价值: a收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额,作为入账价值; b支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为入账价 值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装 费等相关费用,作为入账价值。 用借款购建的固定资产,其发生的借款费用,在固定资产达到预定使用状态前, 按借款费用准则要求计入所购建固定资产的成本。如固定资产的购建发生非正常中断 时间较长的,其中断期间发生的借款费用,计入当期损益不计入所购建固定资产的成 本,直到购建重新开始。 (2)固定资产折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧,根据固定资产类别、使用年限、预计残值率确定 其折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 1房屋建筑物 20—40 4 2.4~4.8 2通用设备 14—28 4 3.43~6.86 3专用设备 8—14 4 6.86~12 4运输工具 6—12 4 8~16 5其他 9—14 4 6.86~10.67 (3)固定资产减值准备 年末时,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资 产可收回金额低于账面价值部分,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产 减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 14、在建工程核算方法 (1)公司为购建固定资产而发生的支出,在固定资产达到预定可使用状态前作为 在建工程核算,在资产达到预定可使用状态时办理竣工决算,并转入固定资产; (2)公司为购建固定资产而发生的借款,在固定资产达到预定可使用状态前按至 当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率计入工程成本,工程达到预 定可使用状态后所发生的借款利息支出计入当期损益。 购建固定资产,如发生非正常中断且中断时间较长的,其中断期间发生的借款费 用不计入固定资产的成本,但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程 序,则计入固定资产的成本。 用外币借款进行的工程,因汇率变动而多付的人民币,在固定资产尚未交付使用 前发生的,计入在建固定资产的成本。 (3)在建工程减值准备 年末时,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在建工 程可收回金额低于账面价值部分,将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程 减值准备。 15、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产的计价方法 ①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产,按实际支付的价款入 账;股东投入的无形资产,按投资各方确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请 取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账,开发过程中 发生的费用,计入当期费用。 ②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无 形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。如涉及补价 的,按以下规定确认无形资产的入账价值: a收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费作为入账 价值; b支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为 入账价值。 ③以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为入账价值: a收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额,作为入账价值; b支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为入账价 值。 ④接受捐赠的无形资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭据记 账。接受捐赠无形资产时发生的各项费用,应当记入固定资产价值。 (2)无形资产的摊销方法 无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限,合同规定了受益年限但法律没 有规定有效年限的,按不超过受益年限的期限摊销;合同没有规定受益年限而法律规 定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊销;合同规定了受益年限,法律也 规定有效年限,摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者;合同没有规定受 益年限,且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。 (3)无形资产减值准备 年末时,对预计可收回金额低于其账面价值的,按低于部分计提减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 16、开办费、长期待摊费用摊销方法 (1)开办费的摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次摊销。 (2)长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、收入确认原则 以商品已经发出,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭 据,相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行核算。 19、利润分配方法 (1)公司缴纳所得税后的利润,应按以下顺序分配: ①弥补上一年亏损; ②提取法定公积金百分之十; ③提取法定公益金百分之五至百分之十; ④提取任意公积金; ⑤支付普通股股利。 (2)盈余公积金:盈余公积金分为法定公积金和任意公积金: ①公司分配当年税后利润时,提取利润的百分之十列入公司法定公积金,法定公 积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时,可不再提取; ②公司在从税后利润中提取法定公积金、公益金后,经股东大会决议,提取任意 公积金。 三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响 本期本公司根据南宁市地方税务局稽查局税务处理决定书(南(稽地税处[2003] 007号),对2001年度应补缴各项税款进行追溯调整,其中应补缴企业所得税3,417,2 26.46元,房产税276,873.04元,印花税82,166.41元。由于上年末正式税务处理决定 书尚未下达,本公司在上年年度财务报告中已将该事项作为或有事项披露。本期本公 司追溯调整了本期“期初未分配利润”及相关资产负债项目的年初数,利润及利润分 配表上年同期数栏。上述事项的累积影响数为3,776,265.91元,其中:利润及利润分 配表“上年同期数”栏的“年初未分配利润”调减了3,209,826.02元,资产负债表年 初余额栏的应交税金”调增3,417,226.46元,“其他应付款”调增359,039.45元, “盈余公积”调减566,439.89元,“未分配利润”调减了3,209,826.02元,年初留存 收益调减了3,776,265.91元。 四、税项 (1)流转税 税种 税率 备注 增值税 17% 当期销项税额—当期进项税额 消费税 5% 按酒精销售额计提 城市维护建设税 7% 按应缴增值税、消费税计缴 教育费附加 3% 按应缴增值税、消费税计缴 农业特产税 8% 按甘蔗收购价格计提 (2)企业所得税 依据广西区人民政府桂政发(2001100号《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务 院西部大开发政策措施若干规定的通知》和南地税函[2003]295号《关于南宁糖业股份 有限公司减征企业所得税问题的批复》的规定,公司2002、2003年度减按15%的税率计 算并缴纳。 本公司下属子公司广西舒雅护理用品有限公司企业所得税税率为33%。 本公司下属子公司南宁侨虹新材料有限责任公司企业所得税税率执行“减二免 三”政策。 五、控股子公司及合营企业 截止2003年6月30日本公司下设二个控股子公司。 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 南宁侨虹新 材料有限责 南宁华侨投资区 熊可模 USD 人民币 任公司 1800万元 9187万元 广西舒雅护 广西南宁武鸣华 韦力清 人民币 人民币3000 理用品有限 侨农场 4500万元 万元 公司 持股 公司名称 比例 主营业务 南宁侨虹新 开发、生产新型超 材料有限责 级吸水材料及其 任公司 61.67% 他相关产品 广西舒雅护 66.67% 生产、销售纸、卫 理用品有限 生巾、纸尿片 公司 (裤)、卫生消毒 液、痛经脐、止痒 等护理型产品 南宁侨虹新材料有限责任公司现处于建设期。 六、合并会计报表主要项目注释(除特别注明时间外,期末数均为2003年6月30日 的余额,未注明货币单位的均为人民币元) 1、货币资金 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 现金 337,430.07 95,981.43 银行存款 156,360,024.94 184,413,540.38 其他货币资金 3,923,624.78 12,454,001.43 合计 160,621,079.79 196,963,523.24 2、应收账款 (1)账龄情况如下: 2003年6月30日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 51,191,559.09 82.06 1,023,831.19 1-2年 1,251,856.77 2.01 37,555.70 2-3年 1,892,544.48 3.03 94,627.22 3-4年 3,260,556.26 5.23 326,055.62 5年以上 4,788,825.26 7.67 4,512,089.77 合计 62,385,341.86 100.00 5,994,159.50 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 119,954,040.68 92.76 2,399,080.81 1-2年 2,816,016.13 2.18 84,480.48 2-3年 634,570.49 0.49 31,728.52 3-4年 5,907,938.31 4.57 2,314,044.67 5年以上 0.00 0.00 合计 129,312,565.61 100.00 4,829,334.48 (2)本公司应收账款中无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。 (3)应收账款金额前五名合计42,069,803.27。

【答案解析】外购的生产用设备增值税是可以抵扣的,所以应该单独确认,而运杂费是应该计入固定资产成本中,所以选项C是正确的。

2、2007年12月31日,某公司在对某项固定资产的账面价值进行检查时,发现存在减值迹象。该固定资产的原价为500000元,累计折旧为50000元,固定资产减值准备为20000元,预计尚可使用年限为5年。根据2007年12月31日的市场情况,如果将该固定资产予以出售,预计可获得的出售价款为440000元,清理费用30000元;如果继续使用该固定资产,未来5年可获得的未来现金流量现值为420000元。该固定资产的预计净残值为10000元,则2008年该固定资产应提折旧额为()元。

3、为遵守国家有关环保的法律规定,2010年1月31日,甲公司对A生产设备进行停工改造,安装B环保装置。A生产设备2010年1月31日的账面价值为500万元。3月31日,新安装的B环保装置达到预定可使用状态并交付使用,实际发生成本100万元。A生产设备预计尚可使用年限为10年,B环保装置预计尚可使用年限为5年。则下列会计处理方法表述正确的是()。

A.A生产设备和B环保装置确认一项固定资产,入账价值为600万元,按5年计提折旧

B.A生产设备确认一项固定资产,入账价值为500万元,按10年计提折旧,B环保装置实际发生成本100万元计入当期损益

C.A生产设备和B环保装置确认两个单项固定资产,入账价值分别为500万元和100万元,按5年计提折旧

D.A生产设备和B环保装置确认两个单项固定资产,入账价值分别为500万元和100万元,分别按10年和5年计提折旧

【答案解析】企业购置的B环保设备,它们的使用虽然不能直接为企业带来经济利益,但有助于企业从相关资产中获取经济利益,或者将减少企业未来经济利益的流出,因此,发生的成本是计入固定资产成本;固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,应当分别将各组成部分确认为单项固定资产,所以B环保设备应单独确认一项固定资产。

4、某项固定资产原值为15 500元,预计使用年限为5年,预计净残值为500元,按双倍余额递减法计提折旧,则第二年末该固定资产的账面价值为( )元。

5、企业对随同商品出售且单独计价的包装物进行会计处理时,该包装物的实际成本应结转到的会计科目是( )。

【答案解析】随同商品出售但且单独计价的包装物,应于包装物发出时,视同包装物对外销售处理,应该同时确认包装物销售收入,同时结转销售的包装物成本,结转的成本分录为借记其他业务成本科目,贷记周转材料–包装物科目。

6、A公司2010年3月20日外购一幢建筑物。该建筑物的买价(含税)为800万元,预计使用年限为10年,净残值为80万元,款项以银行存款支付。该建筑物购买后立即用于出租,租期3年,租金总额300万元。2010年应收取的租金为75万元。该企业对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2010年12月31日,该建筑物的公允价值为830万元。不考虑其他因素,则该项投资性房地产对2010年度损益的影响金额为()万元。

【答案解析】该公司2010年取得的租金收入75万元计入到其他业务收入,期末公允价值变动损益的金额为30万元,所以影响当期损益的金额=75+30=105(万元)。

7、A公司以2 000万元取得B公司30%的股权,取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为6 000万元。如A公司能够对B公司施加重大影响,则A公司计入长期股权投资的金额为()万元。

【答案解析】A公司能够对B公司施加重大影响,企业对该长期股权投资采用权益法核算。由于初始投资成本2 000万元大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额=6 000×30%=1 800(万元),所以不需要调整长期股权投资的初始投资成本。

【答案解析】选项A计入长期股权投资减值准备,选项C计入公允价值变动损益,选项D计入长期股权投资入账成本。

9、2010年1月1日,甲公司自证券市场购入面值总额为2 000万元的债券。购入时实际支付价款2 078.98万元,另支付交易费用10万元。该债券发行日为2010年1月1日,期限为5年,票面年利率为5%,年实际利率为4%,次年1月10日支付上年年利息。甲公司将该债券作为持有至到期投资核算,假定不考虑其他因素,该持有至到期投资2010年12月31日的未来现金流量现值为1 900万元,则2011年12月31日应确认的投资收益为( )万元。

10、某企业为增值税小规模纳税人,本月购入甲材料2 060公斤,每公斤单价(含增值税)50元,另外支付运杂费3 500元,运输途中发生合理损耗60公斤,入库前发生挑选整理费用620元。该批材料入库的实际单位成本为每公斤()元。

现金流量表是企业年度财务主要报表之一。部分中小型企业会计人员不能独立编制现金流量表,或编表费时费力,原因主要有两点:

一是“经营活动产生的现金流量”不易计算,稍具规模的企业,使用软件记账,在编制“记账凭证”的过程中,能自动生成“经营活动产生的现金流量净额”指标。而中小型企业会计,用手工记账却很难做到这点。

用“逆向编制法”首先求出现金及现金等价物净增加额,其次用“现金及现金等价物净增加额”-“筹资活动产生的现金流量净额”-“投资活动产生的流量净额”求出“经营活动产生的现金流量净额”。

用“经营活动产生的现金流量净额” -附表中从净利润-固定资产折旧-无形资产摊销至经营性应收项目减少 (或增加) 的金额,求出经营性应付项目的增加 (或减少) 行中。

经营性应付项目减少金额+《资产负债表》流动负债合计的“年初数”金额=《资产负债表》流动负债合计的“年末数”金额。

注意三方面情况:固定资产清理科目———当固定资产发生清理状况时,一定涉及固定资产原值减少、固定资产折旧额减少、固定资产变卖收入增加、处置固定资产损失(或收益)、固定资产报废损失发生等项目。

贷款及贷款利息的填报———《现行会计制度》核算利息是在“财务费用”科目中核算的。因此,在填入“偿付利息”所支付的现金时,同时也必须填入补充资料中的“财务费用”内。

填写“现金流入合计”。按照填报要求,应包括现金及现金等价物流入净额的。中小型企业一般只有现金及一个银行存款账户,并且大额现金均存入银行。为此,只要将银行存款账户借方累计发生额+少量的“坐支现金”就可以作为“现金流入合计”填入表中了。

销售商品、提供劳务收到的现金流量的计算公式:销售商品、提供劳务收到的现金流量=《损益表》商品销售收入本年累计数-(应收账款期末数-应收账款期初数)+(预收账款期末数-期初数)。

收到税费返还,指由税务机关根据优惠政策退还给企业的各项税款,如出口退税等(代扣个人所得税手续费返还不包括在内)。

收到的其他与经营活动有关的现金的计算公式:收到的其他与经营活动有关的现金=现金流入小计-销售商品、提供劳务收到的现金流量-收到税费返还。

购买商品、接受劳务支付的现金的计算公式:购买商品、接受劳务支付的现金=《损益表》销售成本+(预付账款期末数-期初数)-(应付账款期末数-期初数)+(存货科目期末数-期初数)。

支付的各项税费,按“应付税金”、“其他应交款”两账户“本期借方发生额”填入。

支付其他与经营活动有关的现金的计算公式:现金流出合计-购买商品、接受劳务支付的现金-支付给职工以及支付的现金-支付的各项税费。

编制《现金流量表》除了反映企业当期现金流量外,还对会计核算的规范化起到检查作用。例如,上缴上年度所得税不通过“本年利润”账户,应直接计入“未分配利润”账户等。

8.资产负债表上的“货币资金”项目,应根据( )科目的期末余额合计数填列。

10.下列交易或事项产生的现金流量中,属于投资活动产生的现金流量的有( )

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(4)营业外收入发生64万元,同比增加50万元,增幅365.13%,主要是公司控股公司—科技开发公司处置固定资产产生的收益增加影响所致。

(5)营业外支出发生334万元,同比增加144万元,增幅76.09%,主要是公司控股公司—黄龙公司固定资产清理损失同比增加影响所致。

公司报告期内现金及现金等价物净增加额为8,944万元,比上年同期增加7,866万元,增幅729.70%,其中:经营活动产生的现金流量净额同比减少3,651万元,投资活动产生现金流量净额同比增加307万元,筹资活动产生的现金净流量同比增加11,242万元,汇率变动影响同比减少32万元。具体原因如下:

(1)经营活动产生的现金流量净额6,029万元,比上年同期减少3,651万元,降幅37.72%。

①销售商品、提供劳务收到的现金143,976万元,比上年同期增加13,489万元,增幅10.34%。主要是公司控股公司—黄龙公司销售商品收到的现金同比增加;

②收到的税费返还236万元,比上年同期增加201万元,增幅585.21%。主要是公司控股公司—黄龙公司收到的税费返还同比增加。

③购买商品、接受劳务支付的现金119,093万元,比上年同期增加18,475万元,增幅18.36%。主要是公司控股公司—黄龙公司及包装公司购买原材料支付的现金同比增加;

④支付给职工以及为职工支付的现金5,517万元,比上年同期增加686万元,增幅14.20%。

⑤支付其他与经营活动有关的现金7,089万元,比上年同期减少1,716万元,降幅19.49%,主要是公司控股公司—黄龙公司运费同比减少及修理费同比增加共同影响所致。

(2)投资活动产生的现金流量净额-338万元,比上年同期增加307万元,增幅47.61%。

①投资活动现金流入4,439万元,比上年同期增加3,281万元,增幅283.22%。主要是公司本期收到转让光大银行股权款同比增加3,219万元,收到参股公司—百事可乐公司分配的现金红利比上年同期增加共同影响所致;

②投资活动现金流出4,777万元,比上年同期增加2,974万元,增幅164.91%。主要是公司控股公司—包装公司包装制品扩建项目支付的现金影响所致。

(3)筹资活动产生的现金流量净额3,309万元,比上年同期增加11,242万元,增幅141.71%,主要是公司本期银行借款增加7,000万元,上年同期银行借款减少4,203万元。

公司控股57.136%的黄龙食品工业有限公司是公司玉米深加工的龙头企业,注册资本5405.33万美元,年加工玉米65万吨,主要业务是生产以玉米为原料的多层次深加工产品,以副产品等有机质为原料的农用有机—无机复合肥系列产品,以及生产玉米加工成套、包装用品及其设备;生产的产品有玉米淀粉、玉米蛋白饲料、玉米麸质饲料、玉米油、玉米粕、淀粉糖浆等,是国内大型的玉米深加工企业之一。

2、投资收益对归属于母公司所有者的净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩

(1)公司参股29.3033%的长春百事可乐饮料有限公司是中外合资企业,主要从事生产、销售百事公司的产品、中国牌号的饮料、其它碳酸和非碳酸饮料,年生产饮料1800万标箱,其主要产品有百事可乐、美年达、七喜等品牌的饮料。该企业注册资本2000万美元,其中本公司占29.3033%,国际三鹏长春有限公司占8.1967%,北京中饮工贸有限公司占5%,百事(中国)投资有限公司占57.5%。

2007年该公司完成营业收入543,397,754.73元,实现利润总额47,701,280.89元,实现净利润40,228,460.9元,本报告期,公司确认投资收益12,396,959.56元,比去年同期增加83.18万元,占本报告期归属于母公司所有者的净利润45.45%。

(2)公司参股49%的华润赛力事达玉米工业有限公司是经国家商务部批准成立的大型中外合资农产品深加工企业,主要业务是生产玉米加工产品及副产品,从事新产品的研究开发,在国内外市场上销售企业自产产品,并提供相关的售后服务;主要产品有玉米淀粉、葡萄糖浆、结晶糖、麦芽糊精、喷雾干燥产品、变性淀粉等。该企业注册资本13亿元人民币,其中公司占49%,美国嘉吉公司占51%。

2007年该公司完成营业务收入709,323,014.62元,实现利润总额6,065,181.29元,实现净利润6,065,181.29元,本报告期,公司按股权比例确认对CCR的投资收益为297.19万元,比去年同期增加343.31万元,占本报告期归属于母公司所有者净利润的10.90%。

公司2008年度第二次临时股东大会暨相关股会议,审议通过了《关于重大重组暨股权分置改革的议案》,若公司重大资产重组暨股权分置改革获政府相关部门批准,公司现存资产将全部转出,西航集团的相关资产将进入公司,公司的主营业务将转变为航空发动机(含衍生产品)批量制造、航空发动机零部件外贸转包生产及非航空产品制造业务,届时公司的发展战略及经营目标实施计划将发生重大变化(详见2008年3月4日《上海证券报》及上海证券交易所网站《公司重大资产出售、重大资产购买暨非公开发行股票报告书》)。

项目的设备安装、调试已全部完成,已经开始投产使用。项目工程决算及验收正在进行。

鉴于2007年度公司投资建设了包装扩建项目、目前尚有2.5亿元人民币借款还未偿还的资金紧张的现状,董事会拟定2007年度利润不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。

鉴于2007年度公司投资建设了包装扩建项目、目前尚有2.5亿元人民币借款还未偿还的资金紧张的现状,董事会拟定2007年度利润不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。

1、报告期内,公司以拍卖方式转让中国光大银行1694万股法人股,拍卖金额为3,200万元,获取转让收益1,400万元,占本报告期净利润的27.89%。

2、重大资产重组暨股改事项(公司公告刊登于2007年4月19日、2008年3月4日、3月25日《上海证券报》)

经公司2008年度第二次临时股东大会暨相关股东会议审议,通过了《关于重大重组暨股权分置改革的议案》,公司上述重大重组暨股改事项尚需政府相关部门审批/核准,该议案所涉及的资产出售、收购及其他事项如下:

公司向中粮生化整体出售全部资产和负债,资产评估基准日2007年9月30日,全部股东权益经审计后账面值64,829.79万元人民币,评估值65,049.27万元人民币,评估增值219.48万元人民币。该评估结果已经中国华润总公司备案;出售资产以经评估的净资产值为依据,经双方协商确定为65,049.27万元人民币。资产出售完成后,公司现有的全部业务、资产及负债将由中粮生化承接,员工由中粮生化安置和管理。

公司向西航集团购买其与航空发动机(含衍生产品)批量制造、航空发动机零部件外贸转包生产及非航空产品生产业务相关的经营性资产,资产评估基准日2007年9月30日,经评估的资产总计为566,974.46万元,负债总计为392,711万元,净资产为174,263.46万元;净资产较评估前账面值增值55,270.06万元。该评估结果已经国务院国资委备案;购买价格以经评估的净资产值为基础,由双方协商确定为174,263.46万元人民币。资产购买完成后,西航集团与航空发动机(含衍生产品)批量制造、航空发动机零部件外贸转包生产及非航空产品生产业务相关的经营性资产及业务将由公司承接,员工由公司安置和管理。

④发行对象及股份认购方式:本次发行股票对象为西航集团,西航集团以其与航空发动机(含衍生产品)批量制造、航空发动机零部件外贸转包生产及非航空产品生产业务相关的经营性资产认购;

⑤发行价格:每股6.24元人民币,如公司股票在定价基准日至发行日期间出现除权、除息等事项,则本次发行股票价格及数量将进行相应调整;

⑨本次发行前滚存未分配利润的安排:本次发行完成后,本次发行前与公司购买西航集团资产相关的业务经营所产生的利润由本公司新老股东共享。

华润集团终止其于2005年11月25日与中粮生化签订的原《股份转让协议》,并与西航集团签订《股份转让协议》,将原向中粮生化转让的其所持公司86,978,430股外资法人股(占公司总股本的37.03%)转让由西航集团持有,转让价款为43,829.79万元人民币,由西航集团以现金方式向华润集团支付。

(5)公司本次重大资产出售、购买及非公开发行股票和上市公司收购完成后的持续性关联交易

Ⅰ、公司为西航集团提供服务和交易:为西航集团承担国防科研任务提供零部件试制、加工;为西航集团的技改项目提供工程施工、设备安装、维护;根据西航集团纺机厂委托,加工制造剑杆织机零部件;为西航集团保留的业务运营供应水、电、气等动力。

Ⅱ、西航集团为公司提供服务和交易:公司部分型号的航空发动机需西航集团8号试车台提供试车服务;西航集团非航空发动机制造部分受本公司委托加工和装配部分型号、规格的航空发动机零部件;向西航集团租赁使用部分厂房、办公用房及土地;向西航集团租赁使用部分设备;西航集团为公司提供保洁、园林绿化、公安、消防、保卫、公用设施维修、员工体检和职业病防治、员工培训、幼儿教育等后勤保障及运输服务。

公司向西航集团销售的航空发动机数量按照用户向西航集团签订合同购买的具体数量确定,向西航集团销售航空发动机的价格严格按照西航集团与用户签署的航空发动机购销合同规定的价格执行,即:西航集团与用户签订的合同规定的价格即为其与公司的结算价格,西航集团不得且不会利用其从公司购买的航空发动机产品获取任何差价及利润。

西航集团将其拥有的中华人民共和国工商行政管理局商标局核发的《商标注册证》证号为第1406279号和第1243484号的“西航”牌商标无偿许可公司使用。

截止2007年末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案

(一)公司于2006年12月4日披露公告启动公司股改,公司拟结合股改进行重大资产重组。

(二)2008年3月19日-21日公司召开了2008年度第二次临时股东大会暨相关股东会议,审议通过了《关于重大重组暨股权分置改革的议案》。

3、控股股权的转让尚需国资委、商务部批准,并经中国证监会豁免西航集团的要约收购义务。

4、公司相关公告刊登于2006年12月4日、12月18日、2007年3月6日、3月12日、3月19日、3月26日、4月2日、4月5日、4月17日、4月19日、4月26日、6月6日、9月24日、10月8日、10月15日、10月22日、10月29日、11月5日、11月12日、11月19日、12月3日、12月10日、12月17日、12月24日、2008年1月2日、1月7日、1月14日、1月21日、1月28日、2月4日、2月18日、2月25日、3月3日、3月10日、3月17日、3月24日、3月31日、4月7日、4月14日、《上海证券报》。

7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

本报告期公司未发生新的重大诉讼仲裁事项,以前年度发生的诉讼仲裁事项进展如下:

本报告期,该案以执行和解的方式终结(公司公告刊登于2007年7月20日《上海证券报》)。

截止报告披露日,深圳仓储股权权属纠纷案已解决,股权权属已清晰,公司成为深圳物业吉发仓储有限公司的合法登记股东(公司公告刊登于2008年4月9日《上海证券报》)。

监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

根据财政部第33号部长令、财会20063号文件、财会200618号文件规定,本公司自2007年1月1日起执行新的企业会计准则。由于因首次执行新会计准则而发生的采用追溯调整法核算的会计政策变更事项如下:

(1)根据《企业会计准则第38号-首次执行会计准则》第十二条的有关规定,本公司2007年1月1日将因资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整,此项会计政策变更采用追溯调整法,并对2006年比较会计报表进行重新表述。

(2)根据《企业会计准则第33号–合并财务报表》讲解的规定,本公司在编制合并财务报表时,对合并抵销的子公司提取的法定盈余公积予以恢复改为不再将已经抵销的盈余公积予以恢复,此项会计政策变更采用追溯调整法,并对2006年比较会计报表进行重新表述。

(3)根据《财政部关于印发企业会计准则解释第1号的通知》财会200714号文件规定:企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。本公司此项会计政策采用追溯调整法,将对子公司黄龙食品工业有限公司长期股权投资-股权投资差额借方的累计摊销金额1,234,575.79元增加了合并报表的年初未分配利润和盈余公积;并对母公司2006年12月31日的比较财务报表进行了重新表述。

(4)根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第十四条的规定,本公司2007年1月1日将对吉林化纤(000420行情股吧)股份有限公司的长期股权投资划为可供出售金融资产,此项会计政策变更采用追溯调整法,并对2006年比较会计报表进行重新表述。

本公司本年度因执行新的企业会计准则并对上述会计政策变更追溯调整财务报表,各追溯调整事项对2006年12月31日、2006年1月1日股东权益变动情况、2006年度利润表、2006年12月31日资产负债表影响如下:

*1、根据新的企业会计准则对子公司的长期股权投资采用成本法核算,在合并报表时按照权益法进行模拟调整,对子公司的长期股权投资差额不再摊销,因此将2006年度摊销的股权投资差额冲回减少投资收益322,609.82元。

*2、子公司黄龙工业有限公司本期确认递延所得税资产4,337,008.50元,其中应该计入当期的所得税费用为-2,382,512.56元。

注1 系按照新准则将原制度在“待摊费用”核算的620,921.16元根据性质转入此两科目核算。

注2 按照新准则将长期投资中的长期股票投资-吉林化纤按照上年年末该股票市场公允价值记入该科目。

注3按照新准则将长期股权投资中的股票投资-吉林化纤转入可供出售金融资产减少10,786,615.75元。《企业会计准则解释第1号》的规定,对2007年1月1日前子公司长期股权投资差额调整,其中:对子公司黄龙食品工业有限公司的长期股权投资差额借方余额5,517,010.60调减长期股权投资,对子公司吉林华润生化包装有限公司和吉林华润生化玉米深加工科技开发有限责任公司的股权投资差额贷方余额616,711.04元调增长期股权投资,以上共计调减长期股权投资15,686,915.31元。

注4按照新准则将原在固定资产和在建工程中核算的土地价值剥离,并入无形资产核算,其中,转出固定资产原值3,684,942.90元,转出累计折旧495,634.45元;转出在建工程2,296,901.78元;无形资产增加5,486,210.23元。

注5按照新准则规定本公司在编制合并资产负债表时,将母公司对子公司黄龙食品工业有限公司长期股权投资的金额超过在该子公司所有者权益中享有份额的部分(即:原准则下母公司对子公司黄龙食品工业有限公司股权投资差额借差)6,751,586.39元计入商誉。

注6根据《企业会计准则第38号-首次执行会计准则》第十二条的有关规定,本公司2007年1月1日将因资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整,确认递延所得税资产账面价值为4,519,256.59元。

注7按照新准则将长期投资中的长期股票投资-吉林化纤按照上年年末该股票市场公允价值记入可供出售金融资产科目。该股票的股权分置流通权转回股票成本。

注8期初账面余额较上年年末余额增加8,077,919.12元,系本公司自2007年1月1日起实行新准则,按照新准则将原在应付工资、应付福利费和其他应付款中核算的应付工资、应付福利费、工会经费、职工教育经费和奖金共计8,077,919.12元,转入新设科目“应付职工薪酬”中核算。

注9 主要系子公司吉林华润生化包装有限公司将原在“其他应付款”中代扣个人所得税转入该科目中核算。

注10主要系转出应在新设科目“应付职工薪酬”中核算的工会经费、职工教育经费、应付工资及奖金共计1,773,550.95元,转出应交个人所得税840.29元至“应交税费”科目核算,另外将原在“预提费用”中核算的468,511.00元转入该科目核算。

8、资产负债表上的货币资金项目,应根据( )科目的期末余额合计数填列。

10、下列交易或事项产生的现金流量中,属于投资活动产生的现金流量的有( )

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《金瓶梅》是一部现实主义古典长篇名著,小说对明代中晚期的社会现实生活和风俗民情进行了全面、真实、生动的描绘。《金瓶梅》所涉及的种种社会风俗从节令、宗教、占卜、服饰、器物、礼仪、饮食、娱乐、称谓、蓄奴、嫖宿、物价、高利贷、技艺等方面严谨详尽地加以阐释,这里就讲讲中国古代的蓄奴。

《金瓶梅》通过西门庆的养婢蓄奴,侵田夺宅,长途贩运,雇工剥削,显现出这个暴发户家庭的奴隶性、封建性和新兴资产者性质等多种色素。它写韩道国为了稳做西门庆的买卖,甘愿让西门庆霸占他的老婆王六儿。

其实,“蓄奴”在中国有悠久历史。自秦汉到近代两千年来,使用奴婢和农奴的大地主庄园和数量变化的小土地自耕农并存的生产方式一直是的中华诸帝国的生产方式。各朝各代的蓄奴法律不断,如唐代的《奴法》、清代的《逃人律》,严惩逃奴和窝藏逃奴的人户。官方和民间的蓄奴生产方式在中国长盛不衰。史料证明秦汉隋唐以来的中国的奴隶制度和古代两河流域的巴比伦、亚述、波斯等帝国的奴隶制度基本上是一样的。

西汉及秦而起,在经济上和秦有很大的连续性,所以农业中也大量地使用奴隶劳动,而且有关的史料比秦更多。《史记·季布传》说到的“田事问此奴”,是西汉早期农业中使用奴隶的一条重要证据。据居延汉简,西汉时小奴一名值一万五千钱,大婢一名值两万。西汉后期,王褒的《僮约》说一名奴隶值一万五千。《风俗通》及东汉早期一名男奴值两万。东汉晚期,郫县所出残碑上所记奴婢价,每名四万钱,这比从西汉到东汉早期的价格为高。

在魏晋时期,人数愈多,一家拥有僮奴往往是上千人或上万人。秦汉时农业中的奴隶劳动虽占很大比重,但同时也存在其他不同身份的劳动者。如有不少的小自耕农,还有没有土地、靠出卖劳力或佃种土地为生的一些贫民和雇佣劳动者。

汉武帝对外用兵,财用不足,需要更多的奴隶供剥削。他对一般无市籍的地主,鼓励献出奴婢,按献出奴隶多少,给予终身免徭役或做郎官等待遇。前111年,汉武帝大规模地没收商贾的田宅、钱财和奴婢,获得数以万计的钱财,成千上万的奴婢。被没收的奴婢,有些留在本地官田上耕作,有些分发到皇帝的苑囿里养狗马禽兽,并分给水衡、少府、太仆(养马、骡、骆驼)、大司农等各个官府供使用。汉元帝时贡禹说,各官府有官奴婢十万余人,良民出租养活他们,每年费钱五六万。

在三国和晋代,奴婢制度仍如秦汉,被称为‘私属”、“私附’ 或‘荫衣食客’。同时出现 农奴,被称为“有荫佃客”或“部曲”。“东汉末大乱,人口遭受极严重的损耗。主要是死亡,其次是流散逃匿和豪强霸占户口,胁迫贫弱户当私属。晋武帝定制又发官奴婢、屯田奴婢配为夫妇,每一百人成立一屯。与限田制同时颁布的有荫佃客和荫衣食客(与奴相似的仆役)制。齐时,刘寅使奴当伯上广州,经过七八年还是回来了。奴婢一人抵米六斗或值钱五千至七千。奴婢来源主要是破产农民。侯景作乱,奴隶成为侯景为一的支持者。”奴婢价格比西汉时的一万伍千到四万贱了不少。

明清两代继承了元代的奴隶制度,“大家僮仆,多至万指。”(万历《嘉定县志》卷2《疆域志·风俗》”),“人奴众多,今吴中仕宦之家,有至一、二千人者。”([清]顾炎武《日知录》卷13《奴仆》)。明清时代被称作“贱”的人,以奴婢为中心,还包括了娼优隶卒、世仆、堕民等贱民集团,以及雇工人、轿夫、剃头匠、工、商等广泛的灰色地带。

明清两代的工商奴隶制十分发达,蓄奴之多令人咋舌。有名的如王锡爵、钱海山、徐阶、李钦、和珅;睢州的褚太初,宁陵的苗思顺,虞城的范良彦,无锡的大地主邹望,河南的褚、范、苗、曾,麻城的梅、刘、田、李等强宗右姓所占有的奴婢都在千人甚至数千人以上。蓄奴范围之广,乃至连一些中上层农民也占有不少的奴隶。

清代后期对农奴和蓄奴制度进行打击和削弱。清代的佃户一般可以离开土地,自由迁徙。佃户与地主的人身隶属关系,较之前代更为松弛。清律规定:佃户与地主无主仆名分。

从雍正元年到八年,一系列的“除贱为民”的谕旨废除了相当众多的人的“贱籍”,尽管各地阳奉阴违,直到二十世纪仍保留很少部分的贱民,但这对残存的蓄奴制是一次削弱和打击。

《金瓶梅》是一部现实主义古典长篇名著,小说对明代中晚期的社会现实生活和风俗民情进行了全面、真实、生动的描绘。《金瓶梅》所涉及的种种社会风俗从节令、宗教、占卜、服饰、器物、礼仪、饮食、娱乐、称谓、蓄奴、嫖宿、物价、高利贷、技艺等方面严谨详尽地加以阐释,这里就讲讲中国古代的蓄奴。

《金瓶梅》通过西门庆的养婢蓄奴,侵田夺宅,长途贩运,雇工剥削,显现出这个暴发户家庭的奴隶性、封建性和新兴资产者性质等多种色素。它写韩道国为了稳做西门庆的买卖,甘愿让西门庆霸占他的老婆王六儿。

其实,“蓄奴”在中国有悠久历史。自秦汉到近代两千年来,使用奴婢和农奴的大地主庄园和数量变化的小土地自耕农并存的生产方式一直是的中华诸帝国的生产方式。各朝各代的蓄奴法律不断,如唐代的《奴法》、清代的《逃人律》,严惩逃奴和窝藏逃奴的人户。官方和民间的蓄奴生产方式在中国长盛不衰。史料证明秦汉隋唐以来的中国的奴隶制度和古代两河流域的巴比伦、亚述、波斯等帝国的奴隶制度基本上是一样的。

西汉及秦而起,在经济上和秦有很大的连续性,所以农业中也大量地使用奴隶劳动,而且有关的史料比秦更多。《史记季布传》说到的“田事问此奴”,是西汉早期农业中使用奴隶的一条重要证据。据居延汉简,西汉时小奴一名值一万五千钱,大婢一名值两万。西汉后期,王褒的《僮约》说一名奴隶值一万五千。《风俗通》及东汉早期一名男奴值两万。东汉晚期,郫县所出残碑上所记奴婢价,每名四万钱,这比从西汉到东汉早期的价格为高。

在魏晋时期,人数愈多,一家拥有僮奴往往是上千人或上万人。秦汉时农业中的奴隶劳动虽占很大比重,但同时也存在其他不同身份的劳动者。如有不少的小自耕农,还有没有土地、靠出卖劳力或佃种土地为生的一些贫民和雇佣劳动者。

汉武帝对外用兵,财用不足,需要更多的奴隶供剥削。他对一般无市籍的地主,鼓励献出奴婢,按献出奴隶多少,给予终身免徭役或做郎官等待遇。前111年,汉武帝大规模地没收商贾的田宅、钱财和奴婢,获得数以万计的钱财,成千上万的奴婢。被没收的奴婢,有些留在本地官田上耕作,有些分发到皇帝的苑囿里养狗马禽兽,并分给水衡、少府、太仆(养马、骡、骆驼)、大司农等各个官府供使用。汉元帝时贡禹说,各官府有官奴婢十万余人,良民出租养活他们,每年费钱五六万。